复兴新材(cai)IPO项目核对(dui)工作显着没有到位 中信建(jian)投收上交所监管警示,相(xiang)关,操(cao)纵,活动
中国网财经(jing)5月22日讯 近(jin)日，上交所四封监管函(han)部分揭开了(le)深圳复兴新材(cai)技能股份(fen)无限公司(si)(以下简称“复兴新材(cai)”)IPO终止之谜。2023年10月10日，复兴新材(cai)科创板上市进程终止。
上交所监管函(han)显示，复兴新材(cai)在(zai)拟IPO过程当中曾履历现(xian)场督(du)导，其中首要(yao)被查出两项违规情况，分别为废(fei)膜经(jing)管相(xiang)关内部操(cao)纵存在(zai)缺陷(xian)且整改(gai)后仍未严(yan)酷实行相(xiang)关轨制，相(xiang)关信息表露(lu)没有准确，及研发活动相(xiang)关内部操(cao)纵未有效实行。
在(zai)责任认定及处分决定环节，复兴新材(cai)作为信息表露(lu)第一责任人，中信建(jian)投李豪、刘建(jian)亮作为该项目的保荐代表人，对(dui)上述违规行为负有直接责任，被上交所处全部处以通报指摘的纪律处分。
中信建(jian)投作为对(dui)复兴新材(cai)IPO项目负有全面(mian)核对(dui)验证责任的保荐券商(shang)，容诚会计(ji)师事务所(特殊普通合资)及潘新华、王子强分别作为该项目的会计(ji)师事务所及申报具名会计(ji)师，均被上交所予以监管警示。
详细来看，上交所在(zai)监管函(han)中指出，复兴新材(cai)报告期内因废(fei)膜经(jing)管内部操(cao)纵存在(zai)缺陷(xian)致使少计(ji)废(fei)膜支(zhi)出。经(jing)发行人自查测算，2019年至2022年4月实际废(fei)膜重(zhong)量算计(ji)9590.81吨，实际入账数量少计(ji)3240.13吨，按(an)单价较量争论差额为1622.73万元。发行人与废(fei)膜回收商(shang)协商(shang)后追回960万元，少于前述较量争论差额662.73万元，影响发行人支(zhi)出金额，占2022年度业(ye)务支(zhi)出的比例为1.11%。
别的，复兴新材(cai)研发活动相(xiang)关内部操(cao)纵未有效实行。2020年至2022年，发行人研发投入算计(ji)6558.18万元，占累计(ji)业(ye)务支(zhi)出比例为6.47%。研发投入首要(yao)构成为职工薪酬和材(cai)料支(zhi)出；发行人研发与生产活动共用产线(以下简称产研共线)；发行人表露(lu)了(le)研发活动相(xiang)关内部操(cao)纵轨制和研发人员参(can)与研发活动应纪录工时并上报审核等规定。
但是，现(xian)场督(du)导发现(xian)，一是发行人研发工时填(tian)报等相(xiang)关内部操(cao)纵轨制实际实行情况与表露(lu)文件没有一致，所纪录的工时没有进一步底层纪录可供(gong)验证，研发材(cai)料金额核算的部分底层资料和较量争论方法与表露(lu)没有一致；二是在(zai)产研共线的情况下，发行人研发材(cai)料金额较量争论逻(luo)辑的合理性、数据靠得住性缺乏支(zhi)撑性证据。
上交所在(zai)监管函(han)中表露(lu)，中信建(jian)投作为复兴新材(cai)的保荐券商(shang)，其首次申报稿(gao)本关于研发用度的核对(dui)存在(zai)较多缺失，部分核对(dui)于询(xun)问回复时代完成，部分核对(dui)甚至于现(xian)场督(du)导时代完成。